11月1日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局市場(chǎng)禁入決定書(shū)（婁曉曦）》，內(nèi)容如下：

當(dāng)事人：婁曉曦，男，1961年5月出生，時(shí)任北京京西文化旅游股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)北京文化）副董事長(zhǎng)，時(shí)任北京文化子公司北京世紀(jì)伙伴文化傳媒有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)世紀(jì)伙伴）法定代表人、董事長(zhǎng)，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。

依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)北京文化信息披露違法違規(guī)案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出市場(chǎng)禁入的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。應(yīng)當(dāng)事人婁曉曦要求，我局舉行聽(tīng)證會(huì)，聽(tīng)取了婁曉曦及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明，北京文化存在以下違法事實(shí)：

2018年7月，北京文化子公司世紀(jì)伙伴將影視劇《大宋宮詞》15%的投資份額收益權(quán)作價(jià)10800萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給海寧博潤(rùn)影視文化有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)海寧博潤(rùn)）。2019年1月，海寧博潤(rùn)向世紀(jì)伙伴支付首筆轉(zhuǎn)讓費(fèi)2300萬(wàn)元。該項(xiàng)業(yè)務(wù)在北京文化2018年年度報(bào)告中確認(rèn)收入10188.68萬(wàn)元。

世紀(jì)伙伴與雅格特國(guó)際文化傳媒（北京）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)雅格特）簽訂《項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，世紀(jì)伙伴將影視劇《倩女幽魂》60%的投資份額收益權(quán)作價(jià)38000萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給雅格特。協(xié)議顯示的簽署時(shí)間為2018年12月10日，實(shí)際上該協(xié)議并非在2018年簽署。2019年3月，雅格特向世紀(jì)伙伴支付首筆轉(zhuǎn)讓費(fèi)5500萬(wàn)元。該項(xiàng)業(yè)務(wù)在北京文化2018年年度報(bào)告中確認(rèn)收入35849.06萬(wàn)元。

經(jīng)查，《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán)轉(zhuǎn)讓未真實(shí)發(fā)生，交易資金系由北京文化授權(quán)婁曉曦全權(quán)負(fù)責(zé)的舟山嘉文喜樂(lè)股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）提供。婁曉曦安排、組織、實(shí)施上述虛假轉(zhuǎn)讓投資份額收益權(quán)，虛構(gòu)資金循環(huán)，流回世紀(jì)伙伴。

世紀(jì)伙伴虛假轉(zhuǎn)讓《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán)，導(dǎo)致北京文化在2018年年度報(bào)告中虛增收入合計(jì)46037.74萬(wàn)元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入（追溯調(diào)整前）比例為38.20%，虛增凈利潤(rùn)19108.02萬(wàn)元，占當(dāng)期凈利潤(rùn)（追溯調(diào)整前）比例為58.94%。北京文化2018年年度報(bào)告存在虛假記載。

以上違法事實(shí)，有相關(guān)合同、銀行流水、記賬憑證、公告文件、相關(guān)單位出具的情況說(shuō)明以及相關(guān)人員的詢問(wèn)筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

北京文化上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述違法行為。

時(shí)任北京文化副董事長(zhǎng)、世紀(jì)伙伴董事長(zhǎng)婁曉曦知悉、組織、實(shí)施財(cái)務(wù)造假行為，導(dǎo)致北京文化2018年年度報(bào)告存在虛假記載，是北京文化信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

婁曉曦及其代理人在聽(tīng)證及陳述申辯中提出如下意見(jiàn)：第一，北京文化為系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假，其本人僅是知悉及協(xié)助執(zhí)行者，并非最高決策者，不應(yīng)認(rèn)定為組織實(shí)施造假行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，陳某僅為不了解全貌的協(xié)助執(zhí)行者。第二，其本人是北京文化財(cái)務(wù)造假的實(shí)名舉報(bào)人。綜上，請(qǐng)求從輕處罰，對(duì)本案其他的主要責(zé)任人員從重處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：

第一，根據(jù)在案證據(jù)，我局認(rèn)定的《大宋宮詞》《倩女幽魂》虛假投資份額收益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同由世紀(jì)伙伴簽署，婁曉曦安排虛構(gòu)資金循環(huán)，世紀(jì)伙伴副總經(jīng)理陳某參與案涉虛構(gòu)資金流轉(zhuǎn)指令下達(dá)。現(xiàn)有證據(jù)可以證明婁曉曦知悉、組織、實(shí)施案涉財(cái)務(wù)造假，我局責(zé)任人員的認(rèn)定準(zhǔn)確。

第二，我局對(duì)婁曉曦的市場(chǎng)禁入年限已充分考慮了涉案行為的違法事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度以及責(zé)任人員的職務(wù)、情節(jié)、在違法行為發(fā)生過(guò)程中所起的作用等情況，量罰適當(dāng)。

綜上，我局對(duì)婁曉曦及其代理人的申辯意見(jiàn)不予采納。

當(dāng)事人婁曉曦組織、實(shí)施案涉財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致北京文化信息披露違法，違法情節(jié)嚴(yán)重。依據(jù)2005年《證券法》第二百三十三條和《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第115號(hào)）第三條、第五條的規(guī)定，我局決定：對(duì)婁曉曦采取3年證券市場(chǎng)禁入措施，自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

當(dāng)事人如果對(duì)本市場(chǎng)禁入決定不服，可在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。