中小金融機構改革化險被持續關注。中央金融工作會議要求，“及時處置中小金融機構風險”。人民銀行、金融監管總局均在其2024年工作會議中對推動化解中小金融機構風險作出專門部署。

中小銀行是我國金融體系的重要組成部分。2023年以來，金融管理部門持續推進中小銀行改革化險，“一省一策”加快推進農村信用社改革，穩步推動城商行、村鎮銀行改革重組和風險化解，同時鼓勵多渠道補充中小銀行資本，加大不良資產處置力度。總體來看，中小銀行經營穩健，部分高風險中小銀行風險大幅收斂。

伴隨一系列防風險、夯基礎的政策“組合拳”顯效，當前我國高風險中小銀行數量和占比明顯下降，但剩下的基本都是難啃的“硬骨頭”，需要涉險灘、闖難關。從金融管理部門近期透露的改革化險思路來看，強化公司治理、配強選優地方中小銀行高管和關鍵崗位重要人員、“一省一策”推動省聯社改革、引導中小銀行聚焦主責主業等動作還將陸續落地。

穩妥有序化解部分中小銀行風險

從全國范圍看，目前中小銀行經營穩健，資產質量保持穩定，資本實力顯著增強，資本充足率、撥備覆蓋率、資產質量總體上處于較好水平，經營和監管指標均處于合理健康水平。

但必須關注到，受外部環境變化疊加自身體制機制方面等因素影響，近年來，中小銀行普遍開始出現規模增速下降、盈利能力下滑、不良資產率上升等問題，經營發展面臨較大壓力。少部分中小銀行在前期積累了一些矛盾和風險，個別中小銀行風險比較高。

當然，高風險中小銀行的數量、資產總額和不良資產總額占中小銀行體系和整個銀行業的比例較低。并且，金融管理部門堅持精準施策、一行一策，針對風險暴露的機構“精準拆彈”，同時強化中小銀行公司治理，督促其聚焦主責主業、多渠道補充資本金等，多措并舉推動中小銀行改革化險。

對此，光大證券金融業首席分析師王一峰表示，2023年以來，金融管理部門對穩妥有序化解和處置存量風險，嚴控增量風險，高風險機構中已有相當部分中小銀行的風險已經大幅收斂，實現了可持續經營。

“接下來，推進中小金融機構改革化險要把握好時度效。”招聯首席研究員董希淼表示，這要求我們要抓住有利時機適時推進改革化險工作，也要準確把握限度，在堅定改革化險的同時防范產生次生風險，還要真正取得政策效果，通過改革化險推動中小金融機構穩健發展。

分類施策推動中小銀行深化改革

深化改革是促進農村中小銀行有效防控風險、實現高質量發展的必然要求。2023年以來，在“一省一策”的政策導向下，以轉換農村信用社省聯社功能定位、規范履職行為為重點，省聯社改革加速推進，一個個產權清晰、權責明確、管理規范的省級農商行（省級農商聯合銀行）“新面貌”逐漸浮現。

中小銀行改革并不存在“放之四海皆準”的方案，而是要分類施策。據初步統計，自2022年4月浙江農商聯合銀行掛牌成立至今，已有7地改革方案落定。此外，市級農商銀行也在有序組建中。

據金融監管總局副局長肖遠企此前透露，目前，農村信用社改革取得階段性成效，從階段性評估來看都達到了預期目的，效果正在彰顯。

村鎮銀行合并重組是中小銀行改革的重要組成部分。近幾年，村鎮銀行改革重組方式多樣，其中主發起行增持村鎮銀行股份、主發起行吸收合并旗下村鎮銀行并改制為分支機構的方式較為常見，這也是將中小銀行風險處置和深化改革、推動高質量發展相結合的生動實踐。

不過，合并重組并不是“萬金油”。雖然這一方式能擴大單個中小銀行的經營規模和市場份額，化解存量風險包袱，但并不能確保提升機構經營能力和核心競爭力。因此，中小銀行改革化險還要注重完善公司治理機制，推動建立更為科學的經營管理體系，加大金融科技以及人力資源的投入與儲備等。

練好可持續發展與風險防控內功

對于中小金融機構的風險化解，2024年中國人民銀行工作會議要求，要健全具有硬約束的早期糾正機制，強化存款保險專業化、常態化風險處置職能。近日發布的《中國金融穩定報告（2023）》指出，2023年，綜合考慮各地經濟基礎、金融風險情況等多方面因素，在充分征求地方意見基礎上，穩妥在8個省市推動增量高風險機構硬約束早期糾正試點擴圍，不斷推動硬約束早期糾正工作制度化、規范化，牢牢守住不發生系統性金融風險的底線。

金融監管總局2024年工作會議也將“全力推進中小金融機構改革化險”列為今年八大任務之首，要求健全金融風險處置常態化機制，落實機構、股東、高管、監管、屬地、行業六方責任，推動形成工作合力。

對此，興業研究公司金融監管高級研究員陳昊表示，近年來，中小金融機構改革化險主要采用“自救”與“在線修復”等方式，防范金融風險外溢。金融管理部門對于“行業責任”的要求，或許意味著相關行業協會在金融風險處置中的職責將進一步提升，未來相關行業協會的自律監管職責可能進一步壓實。

“應著力強化金融機構主體責任。”董希淼表示，改革化險不能只依靠國家政策和金融管理部門，中小金融機構首先要強化主體責任意識，加快轉變體制機制，不斷完善公司治理，加強人才引進和培養，深化數字化轉型，增強持續發展與風險防控的內生能力。

來源：金融時報