近日，中國人民銀行等九部門聯合印發《關于金融支持中國式養老事業 服務銀發經濟高質量發展的指導意見》（以下簡稱《意見》），界定了養老金融內涵和外延，明確2028年和2035年養老金融發展的階段性目標，從支持不同人群養老金融需求、拓寬銀發經濟融資渠道、健全金融保障體系、夯實金融服務基礎、構建長效機制5方面提出16項重點舉措。記者走訪了多家具有養老金融特色的銀行網點，觸摸中國式養老事業的“金融溫度”。

助力養老保障體系建設

您是否想過自己年老后的財務規劃和養老方式？是否計算過退休后每個月能領多少錢，又要花掉多少錢？如何規劃養老錢，才能維持與退休前基本接近的生活水平？

我國老年人口規模大，老齡化速度快。從世界各國來看，解決養老保障問題主要依靠政府、企業、個人共同承擔。經過多年發展，我國已初步建立起養老保障“三個支柱”，包括：第一支柱，由政府主導的基本養老保險；第二支柱，企業（職業）年金；第三支柱，個人養老金制度和各類商業養老金融業務。

然而，養老保障這“三個支柱”的“粗細”卻各有不同。人力資源社會保障部發布的數據顯示，截至2023年末，“第一支柱”基本養老保險參保人數超過10億人，基本實現全面覆蓋；其中，企業職工基本養老保險的參保人數約為4.6億人。然而，已經過20年發展的“第二支柱”企業年金卻規模很小，參加人數僅為3144萬人，相較于參加企業職工基本養老保險的人數，占比尚不足7%。“第三支柱”更是處于起步階段，人力資源社會保障部等五部門近日發布通知，明確自今年12月15日起，試點了兩年的個人養老金制度將從36個試點城市推向全國。

企業年金作為職工養老錢的重要補充，能夠讓職工在基本養老保險待遇外多一份退休收入。《意見》提出，要推動企業年金提質擴面，鼓勵各類有條件、有意愿的企業建立企業年金。

“建立企業年金會不會給企業帶來過高的成本和負擔？”這是很多中小企業存在的顧慮。一方面，對于提供大量就業崗位的中小企業，在員工的養老保障服務及員工激勵等方面，客觀存在著較大需求；另一方面，一些中小企業經營壓力大、員工流動性大，管理層對企業年金的認知度不高、建立意愿不強。

企業年金如何才能吸引企業和職工的加入，使“第二支柱”撐起更多人的養老生活？“從制度安排上，企業年金設置了稅收優惠政策，比如企業端可以在最高到工資總額的5%以內稅前扣除。并且，企業年金企業繳費部分可以設置最長8年的歸屬期，離職員工在不滿足工作年限的情況下企業繳費部分可能不會計入個人賬戶，兼顧了‘留人才’和‘節費用’兩個方面，既提升了員工工作積極性，又增加了工作年限長的熟練員工占比，提高了工作效率。”中國工商銀行山東省分行養老金融與資產托管部副總經理孫子晨表示，隨著年金政策的宣傳推廣，已經有越來越多的企業意識到為職工建立企業年金的必要性。

今年3月份，中國工商銀行濟南分行與濟南市人社局共同掛牌“濟南人社企業年金工行服務驛站”，充分發揮網點分布廣泛、服務跟得上的優勢，設置企業年金特色窗口，準備年金服務手冊、設置年金服務專員，開展企業年金政策宣傳、普及和推廣，指導企業及職工辦理業務；協助企業準備備案資料，對接人社部門進行備案前的初步審核，充分解決企業不會備案的難題，有效提高了人社部門備案效率。

趙冰芳是山東華勞人力資源有限公司總經理，今年5月份，她在濟南市人社局的宣講中，聽到了關于企業年金的政策介紹。“我了解到建立企業年金是件一舉多得的好事情。10月份，我們公司就決定研究啟動企業年金。工商銀行作為受托人來管理我們的企業年金，針對我們公司的實際情況，針對年金的方案設計、費用繳費比例、權益歸屬規則等方面，不斷地進行測算和優化。最終，職工代表大會一致表決通過了公司的企業年金方案。”趙冰芳感受到，有了企業年金的激勵，員工們干勁更足了；同時，通過調整薪資結構，企業年金也并未給公司增加額外成本。

目前，濟南人社企業年金工行服務驛站已覆蓋20家支行，經驛站備案客戶70余戶，年金總規模超6000萬元。“如果這20家支行做得比較好的話，我們很可能會繼續延伸。”工商銀行濟南分行養老金融與資產托管部總經理張健希望濟南的140多家工行網點最后都能掛上年金驛站的牌子，都有能力做好企業年金服務。“就像毛細血管似的，延伸到濟南市的各個網點，附近的企業就可以直接上門辦理企業年金了。”

也要注意到，對于一些中小民營企業來說，企業年金的門檻仍然過高。業內人士表示，若能在制度設計上降低建立門檻、提高稅收優惠、提升賬戶靈活性，將有利于企業年金快速破局。

擴大養老產業金融供給

近日召開的中央經濟工作會議明確提出，發展社區支持的居家養老，擴大普惠養老服務。同時，《意見》也鼓勵針對半自理老年群體，加強金融產品研發與健康、養老照護等服務銜接，支持發展居家社區養老服務，優化養老金融業務辦理程序，支持更便捷生活；對于失能失智老年群體，依法依規加大養老機構、康復醫院、醫養結合機構、護理院、安寧療護機構等金融支持力度，鼓勵圍繞托養照護特殊需要設計信托產品，支持更有尊嚴的生活。

在山東濟南歷下區東關街道的社區嵌入式綜合養老服務中心，傍晚時分的和煦日光透過落地窗，照在老人們精心養育的花草和鸚鵡身上。不時有相熟的街坊下了班從窗外經過，與正坐在這里的老人打個招呼。盡管住在綜合養老服務中心的都是失能或半失能老人，但與傳統印象里的養老院相比，這里的陳設布局更像個溫馨的大平房。

“在熟悉的社區里養老，家屬也能經常來探訪，老人不會感到孤獨陌生。”山東臺醫博康養老產業有限公司負責人李璐介紹，該中心采取公建民營的形式委托該公司連鎖化運營，建筑面積500平方米，為社區內老年人提供專業的長短期托養、術后康復和日間照料服務，以及居家照護、康復護理、適老化改造等專業居家上門服務。今年以來，共為11名失能老人提供長期托養，為5名老人提供短期托養，為8名老人提供術后康復服務，提供1200人次的居家上門服務，并為失能老年人開展送餐服務600人次。

工商銀行山東省分行養老金融與資產托管部李彬表示：“中小型養老機構作為服務銀發客群的重要組成部分，具有數量多、分布廣、服務靈活等特點，但是數字化、智能化建設有待標準化，目前支持的服務系統需要付費且功能單一。”為此，工商銀行研發推出“銀發產業云”平臺，開發投產全功能養老服務機構內部運營信息系統，以SaaS云方式免費提供給各類養老服務機構使用，山東臺醫博康養老產業有限公司就是該平臺的第一批用戶。該系統不僅能夠幫助中小型養老機構提高運營管理信息化水平，還可提供更加便利可及的金融服務。目前，該系統管理后臺的入住人管理、入住記錄、床位管理、收費項目錄入等模塊逐步進入使用階段；家屬和老人使用微信小程序端的預約入園、呼叫護工、訂餐服務、健康數據、繳費賬單等模塊已進入測試階段。

在“銀發產業云”平臺之外，工商銀行還積極優化養老產業投融資服務，推進普惠養老專項再貸款支持工具落地實施，助力銀發經濟規模化、標準化、集群化、品牌化發展。同時，工商銀行也在不斷努力解決中小養老企業融資難、融資貴的痛點，推動普惠養老服務向方便可及、價格可負擔、質量有保障的方向發展。